Продажа квартиры - налоги и возможность избежать их при отказе от долей владельцев

Не вполне понятно - дарение долей как влияет? Понятно - есть ещё жильё, не единственное жильё продаёте - тогда срок владения 5 лет для избежания налогообложения - ст. 217.1 НК РФ.

Отказаться от дарения - это ка? Уже переход права зарегистрирован? Тогда модно продать, подарить свои доли... но тоже расходы и время...

А пока налог будет с разницы 1 550 000 - по ставке 13%.

Добрый день! Если квартира была приобретена не в результате приватизации, наследования или в дар от близких родственников, и не является единственным жильем, то для продажи ее без налога нужно ждать 5 лет с момента регистрации права собственности в ЕГРН. Но при это есть несколько способов продать квартиру раньше и снизить размер налога (или вовсе избежать его уплаты):

1. Применив имущественный налоговый вычет, то есть налог платится с суммы, превышающей 1 млн. рублей, п. 1 ч. 2 ст. 220 Налогового кодекса:

«1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;»

2. Зачтя расходы на покупку новой квартиры - налог платится с разницы (та же статья 220 НК РФ). Также купив новую квартиру, вы получаете право на налоговый вычет 13% от расходов до 2 млн. рублей (то есть до 260 тыс. рублей). Вычет можно получить, если вы работаете, платите налоги и ранее такой вычет не использовали полностью. Если новую квартиру покупаете в том же году, вычет можно зачесть в счет уплаты налога.

3. Вычтя из дохода, полученного от продажи квартиры, расходы на ее приобретение, если имеются платежные документы, подтверждающие эти расходы.

Обратите внимание, чтобы воспользоваться вышеперечисленными льготами, нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Здравствуйте, Ольга Александровна!

Ваш вопрос понятен.

Супруг заплатит налог с подаренной доли - 13 % от ее рыночной стоимости.

По продаваемой квартире налог будет с 1550000 - 13 % (ст. 220 НК РФ)

Варианта отказа от долей чтобы не платить налог к сожалению нет.

Здравствуйте, Ольга Александровна!

Единственное жилье не освободит вас от уплаты налога.

Платить налог должен супруг, это - 13 % от рыночной стоимости.

От доли отказаться тут нет возможности.

Если посчитать размер налога, то он платится с разницы между ценой покупки и продажи, вы имеете право на налоговый вычет, согласно нормы ст. 220 НК РФ.

С уважением!

Ольга Александровна, здравствуйте 🤝

Исходя из условий Вашего вопроса, Налог в размере 13 процентов резиденту - Вашему супругу - придется платить, поскольку минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет, (это для того, чтобы не платить налог (НДФЛ)), а имущество в собственности супруга всего 3 года

—————

Налогоплательщик в отношении недвижимого имущества имеет право на имущественные налоговый вычет в следующих размерах:

1 млн рублей за налоговый период (календарный год) - для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе);

—————

Правовое обоснование это ст. 220 НК РФ, ст. 217 НК РФ

—————

С уважением, Дарья Алексеевна

Здравствуйте, Ольга Александровна! Если в браке купили, то формально Вы совместный собственник (ст.34 Семейного кодекса РФ), что накладывает обязанность на Вас уплатить налог при продаже квартиры ранее минимального срока владения, который при отсутствии другого жилья составляет 3 года, а при наличии - 5 лет. Если у Вас доля в квартире от бабушки и доля в доме от матери, то Вы конечно можете на время подарить близкому родственнику эти доли, чтобы не платить налог с продажи квартиры. Формально в этом случае требования для освобождения от налога будут выполнены.

Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

Если продажа квартиры состоится после 1 января 2021 года, то прибыль от продажи будет облагаться НДФЛ в размере 13% от разницы между суммой продажи и суммой покупки квартиры, умноженной на коэффициент индексации (если таковой имеется).

В вашем случае, налог будет рассчитываться по формуле: 13% * (4000000 - 2450000)*1,11 = 303570 рублей.

Что касается долей, то если ваш супруг откажется от них и они будут переданы другим родственникам или потеряются по другим причинам, это не повлияет на уплату налогов при продаже квартиры. В любом случае, прибыль от продажи квартиры будет облагаться НДФЛ.

Отказываться от долей стоит лишь в случае, если вы уже не пользуетесь этим жильем и не собираетесь делать это в будущем. В противном случае, имеет смысл сохранять их, как дополнительную гарантию на случай изменения жизненной ситуации.

Ст. 217.1 НК РФ