Минимизация налога при продаже квартиры ИП на УСН

Здравствуйте, Игорь.

Вы купили квартиру месяц назад как физическое лицо, а не в рамках предпринимательской деятельности (ваш вид деятельности — стоматологическая практика). Поэтому доход от продажи квартиры облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, а не налогом по УСН. Применять УСН 6% к данному доходу нельзя, так как он не связан с предпринимательской деятельностью.

Варианты минимизации налога:

1. Имущественный налоговый вычет в размере 1 млн руб. Вы можете уменьшить доход на 1 млн руб. Тогда налог составит: (1 200 000 – 1 000 000) × 13% = 26 000 руб.

2. Вычет в сумме документально подтвержденных расходов. Вы можете уменьшить доход на фактические расходы по покупке квартиры (600 000 руб.). Тогда налог: (1 200 000 – 600 000) × 13% = 78 000 руб.

Первый вариант выгоднее (26 000 руб. вместо 78 000 руб.).

Важно: Если квартира продается по цене ниже 70% от кадастровой стоимости (70% от 472 000 = 330 400 руб.), то налог будет рассчитываться от 70% кадастровой стоимости. Но в вашем случае цена продажи (1 200 000) выше 70% кадастровой, поэтому используйте договорную стоимость.

Порядок действий:

- Продайте квартиру как физическое лицо.

- После продажи подайте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.

- Заявите имущественный вычет в 1 млн руб.

- Уплатите налог до 15 июля.

Резюме: Продавайте квартиру как физическое лицо, используйте вычет 1 млн руб. — налог составит 26 000 руб. Использовать УСН 6% для этой сделки нельзя.

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.