Налогообложение для собственника при сдаче в аренду недвижимости в россии, при ПМЖ в Германии.

Вопрос №24899504 из г. Волгоград
опубликован 09.02.2026, 23:37

Question

Я собственник, сдаю квартиру в аренду в России, переехала в Германию, в процессе получения ПМЖ. 
Вопрос: какую систему налогообложения выбрать? Какие налоги платить в России и в Германии? 
Благодарю.

Арзуманян Раксана Владимировна · Accepted Answer

Оформите самозанятость. Это легальный способ платить 4% вместо 30% нерезидентских.
В Германии: сохраняйте все подтверждения уплаты налога в РФ и выписки по счету. При подаче налоговой декларации укажите доход от аренды в РФ.
Помните, что как гражданка РФ вы обязаны уведомлять налоговую об открытии счетов в Германии и (в некоторых случаях) об оборотах по ним, если вы не находитесь за пределами РФ более 365 дней в году (хотя для постоянно проживающих за рубежом эти требования сейчас упрощены).
Для точного расчета прогрессии в Германии лучше один раз обратиться к немецкому налоговому консультанту, так как немецкое право очень детально в вопросах иностранных доходов.

Алекс И.И. · Answer

Ваша ситуация регулируется международным налоговым правом, прежде всего Соглашением между Россией и Германией об избежании двойного налогообложения (действует с 1996 г.).

1. **Налоги в России:** Как собственник недвижимости в РФ, вы обязаны платить налоги с арендного дохода в России независимо от места жительства. Рекомендуемая система — Упрощённая система налогообложения (УСН) 6% от доходов или 15% от доходов за вычетом расходов. Это освобождает от НДФЛ (13%) и налога на имущество (но не от земельного налога). Альтернатива — общая система (НДФЛ 13%), но она сложнее в отчётности. Вы должны встать на налоговый учёт в РФ как плательщик налога с доходов от источников в России.

2. **Налоги в Германии:** Получив ПМЖ, вы станете налоговым резидентом Германии. Согласно Соглашению, доход от аренды недвижимости в России облагается в первую очередь в России (статья 6). Германия также имеет право облагать этот доход, но обязана зачесть налог, уплаченный в России, чтобы избежать двойного налогообложения. В Германии такой доход включается в общую налоговую декларацию и облагается по прогрессивной ставке (до ~45% с учётом солидарного сбора). Ключевой момент — предоставление немецким властям доказательств уплаты налогов в России для налогового зачёта.

3. **Рекомендации:** Выберите УСН в России для упрощения отчётности. Ведите учёт всех доходов и расходов по аренде. После получения ПМЖ в Германии обязательно декларируйте российский доход в немецкой налоговой, приложив документы об уплате налогов в РФ. Консультация с налоговым консультантом, специализирующимся на российско-германских вопросах, крайне желательна для оптимизации и корректного оформления.

Налогообложение для собственника при сдаче в аренду недвижимости в россии, при ПМЖ в Германии.

Похожие вопросы

Можно ли получить ипотеку при налогообложении сдачи в аренду недвижимости?

Влияние изменения системы налогообложения на ООО, занимающееся сдачей недвижимости в аренду\n3.

Как избежать двойного налогообложения при сдаче недвижимости в субаренду согласно договору аренды с правом субаренды?

Проживание в Италии более 90 дней с ПМЖ Германии при браке с итальянским гражданином - возможно ли?

Ограничение сдаваемой площади при сдаче недвижимости в аренду для ИП на упрощенной системе налогообложения в соответствии с НК РФ

Налогообложение сдачи в аренду торговых мест физическим лицам, продающим излишки со своего подсобного хозяйства

Налогообложение сдачи в аренду жилого помещения пенсионером-ИП - вопросы и ответы

Налоговые вопросы при обмене и продаже жилой недвижимости

Загородная недвижимости налогообложение при продаже

Правила аренды квартиры и налогообложение при сдаче в аренду - что нужно знать

Разница в налогообложении - пенсионеру нужно заплатить 13%, а ИП - 6% при сдаче недвижимости в аренду

Открытие ИП для сдачи полиграфического оборудования в аренду - налогообложение, лицензирование и безвозмездная аренда

Где зарегистрироваться как ИП при сдаче недвижимости в аренду в другом городе

Налоговые льготы для инвалидов первой группы при сдаче недвижимости в аренду

Налог на продажу при сдаче недвижимости в аренду и дальнейшей продаже - как происходит уплата?

Как получить налоговый вычет при сдаче недвижимости в аренду?

Налоговые обязательства ИП при сдаче недвижимости в аренду ООО - какие налоги следует платить и возможно ли их избежать?

Мера ответственности и способы избежать налоговой санкции при сдаче недвижимости в аренду инвалидом первой группы.

Неправомерное использование данных квартиры и личной информации - Как защитить свои права при сдаче недвижимости в аренду

Как правильно уведомить миграционный учет при сдаче недвижимости в аренду в Сочи?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59