Какой налог при продаже доли дома после дарения другому лицу?

Question

Здравствуйте. Купила дом три года назад. Потом сделала дарение 1/2 доли сыну. Сейчас хочу продать ему вторую долю. Подскажите пожалуйста какую сумму налога мне придётся заплатить при продаже? БЛАГОДАРЮ за ответ.

Седова Татьяна Владимировна · Accepted Answer

Здравствуйте, Светлана Владимировна!

В соответствии со ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от налогообложения составляет - 5 лет.

ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества - 3 года, если право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком:

- в порядке наследования или при дарении между близкими родственниками;

- при приватизации;

- договор ренты;

- единственное жилье для налогоплательщика на момент продажи.

Так как Вы куили дом (не получили его по наследству, дарению от близкого и т.п.) и он у Вас не единственное жилье, то минимальный срок владения, как правило, 5 лет.

Вы владеете только 3 года → минимальный срок владения ещё не истёк, соответственно, при продаже второй 1/2 доли сыну налог возникает, но его можно уменьшить.

При исчислении налога можно применить ст. 220 НК РФ:

— налоговый вычет 1 000 000 рублей,

— фактические расходы на покупку проданной квартиры..

Налог необходимо оплатить до 15.07… года следующего за годом продажи, а декларацию подать до 30.04.года следующего за годом продажи.

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

Алекс И.И. · Answer

Здравствуйте. При продаже доли вам необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% (или 15% при превышении порога, установленного ст. 224 НК РФ). Однако налог платится только в том случае, если вы владели долей менее минимального предельного срока владения. **Определение срока владения** - Срок владения домом исчисляется с даты регистрации права собственности. Поскольку вы купили дом три года назад, общий срок владения составляет 3 года. - Однако доля, которую вы дарите сыну, выходит из вашей собственности и становится его имуществом. После дарения вы остаётесь собственником другой половины дома. Срок владения этой половиной начинается с даты регистрации вашего права на неё (т.е. с момента покупки дома). - При продаже оставшейся доли (1/2) срок владения считается с даты первоначальной покупки дома, так как вы не отчуждали эту долю и не получали её заново. Таким образом, вы владеете этой долей те же 3 года. **Минимальный срок владения** По общему правилу минимальный срок владения для освобождения от налога составляет 5 лет (ст. 217.1 НК РФ). Однако есть исключения: - Если недвижимость приобретена до 1 января 2016 года, минимальный срок – 3 года. - Если недвижимость получена по наследству, дарению от близкого родственника, в порядке приватизации или по договору ренты – минимальный срок также 3 года. В вашем случае дом куплен три года назад, а дарили вы сыну (он не является для вас близким родственником по смыслу ст. 217.1 НК РФ? На самом деле, сын – это близкий родственник (ст. 14 СК РФ, ст. 217.1 НК РФ: близкими родственниками признаются дети, родители, супруги и т.д.). Однако важно: вы дарили долю сыну, а не получали её в дар. Получатель доли (сын) при продаже своей доли мог бы применять 3-летний срок, если бы получил её по дарению от вас (близкого родственника). Но вы продаёте свою долю, а не дарите. Следовательно, для вас 3-летний срок не применяется, если только вы не относитесь к указанным исключениям. Поскольку вы купили дом, а не получили его по наследству или дарению, минимальный срок для вас – 5 лет. **Таким образом, вы владеете своей долей 3 года, что меньше 5 лет. Следовательно, при продаже вы обязаны уплатить налог с полученного дохода.** **Расчёт налога** - Доход от продажи доли: стоимость, указанная в договоре купли-продажи (не ниже 70% кадастровой стоимости доли – ст. 214.10 НК РФ). - Вы вправе применить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей на объект (дом в целом) пропорционально вашей доле. То есть вычет на вашу половину – 500 000 рублей. Либо уменьшить доход на расходы, связанные с приобретением доли (если есть документы, подтверждающие покупку дома целиком и расчёт стоимости половины). **Пример расчёта** Продажная стоимость вашей доли – 2 000 000 руб. Кадастровая стоимость доли – 1 800 000 руб. (70% = 1 260 000 руб., что меньше 2 000 000, значит, берём договорную). Налоговая база: 2 000 000 - 500 000 (вычет) = 1 500 000 руб. Налог: 1 500 000 * 13% = 195 000 руб. **Рекомендация** Для точного расчёта и уточнения возможности применения вычета или уменьшения налога на расходы, а также для заполнения декларации 3-НДФЛ, рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту. Вы можете связаться с любым юристом на этом сайте через личные сообщения для подробной консультации. **Краткое резюме** - Срок владения вашей долей – 3 года, что меньше 5 лет, поэтому налог платить нужно. - Налог составит 13% от разницы между доходом и вычетом (или расходами). - Рекомендуется использовать вычет 1 млн руб. пропорционально доле или уменьшить на расходы. - После продажи необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля.

Бабъяк Светлана Васильевна · Answer

При продаже доли вам необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% (или 15% при превышении порога, установленного ст. 224 НК РФ). Однако налог платится только в том случае, если вы владели долей менее минимального предельного срока владения.

Менжунова Светлана Владимировна · Answer

Какой минимальный срок? Владела 1/2 долей 3 года

Менжунова Светлана Владимировна · Answer

Это моё единственное жильё. Спасибо

Менжунова Светлана Владимировна · Answer

Благодарю вас за ответ

Працко Виталий Александрович · Answer

налог при продаже доли дома после дарения 13%

Бекижева Дина Ибрагимовна · Answer

Итог по сроку: На данный момент ваша доля находится в вашей собственности более 3 лет. Для недвижимости, полученной не по наследству или дарению от близкого родственника, а купленной, минимальный срок владения составляет 5 лет . НО! Есть очень важное исключение, которое работает в вашу пользу: 3-летний срок применяется, если это единственное жилье . Скорее всего, для вас это так, поэтому вы попадаете под 3-летний срок.

Менжунова Светлана Владимировна · Answer

Да это моё единственное жильё. Благодарю вас за ответ 🙏

Какой налог при продаже доли дома после дарения другому лицу?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Семейный кодекс Российской Федерации (ред. от 23.03.2026)

Похожие вопросы

Нужно ли платить налог при продаже дома после дарения доли от мамы?

Нужно ли платить налог при продаже дома после дарения доли от мамы?

Исчисление срока нахождения квартиры в собственности и налог при продаже после дарения доли

Налоговые особенности продажи жилья - как не заплатить налог при продаже квартиры после дарения доли

Налог при продаже квартиры после дарения доли

Датированное письмо о выкупе - ошибка в дате и возможные последствия при продаже доли другому лицу

Определение налога при продаже квартиры после дарения доли матери

Квартира в долевой собственности - возможно ли потребовать долг по коммунальным платежам после продажи доли другому лицу?

Возможность подачи иска о переводе прав на квартиру после продажи доли другому лицу - кто будет ответчиком?

Сколько доли в квартире будет у одного из долевых человеков после дарения доли другому?

Отказ регистрации договора продажи/дарения доли в доме из-за отсутствия земельной собственности

Оформление дарения долей дома и земельного участка от супругов дедушке - один договор или два отдельных?

Возможно ли передача приватизированног участка в собственность другому лицу (продажа, дарение, завещание).

Можно ли оформить дарственную на недвижимость без права продажи и дарения другому лицу?

Необходимость оформления нового свидетельства после дарения доли дома для последующей продажи

Оформление наследства - налоги при продаже или дарении доли в квартире\n2.

Налог при продаже квартиры после дарения долей дочери - нужно ли платить?

Вопрос об уплате налога при продаже доли в доме после дарения

Какой налог будет удержен при продаже квартиры после дарения доли матери?

Какой налог придется заплатить при продаже квартиры после дарения доли?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59