Как рассчитать налог при продаже квартиры дешевле покупки?

Алла, уточняйте в ИФНС

Здравствуйте

В вашей ситуации налог платить не придётся, так как квартира продана за меньшую сумму, чем была куплена (1 млн рублей против 3 млн рублей). Согласно налоговому законодательству, если цена продажи ниже цены покупки, прибыль отсутствует, а значит, и НДФЛ не начисляется.

Основные принципы расчёта налога

С 2025 года доходы от продажи недвижимости облагаются НДФЛ по прогрессивной шкале. Налоговая база определяется как разница между ценой продажи и расходами на покупку объекта (если они подтверждены документами). Если расходов нет или их нельзя подтвердить, применяется имущественный вычет в размере 1 млн рублей (ст. 220 НК РФ).

Ставки НДФЛ в 2026 году:

13%, если прибыль не превышает 2,4 млн рублей;

312 тыс. рублей (13% от 2,4 млн рублей) + 15% от суммы, превышающей 2,4 млн рублей, если прибыль больше 2,4 млн рублей.

Важные нюансы

Минимальный срок владения. По общему правилу, если недвижимость находилась в собственности менее 5 лет, налог уплачивается при наличии прибыли. В вашем случае срок владения — 2 года, поэтому правило о минимальном сроке не применимо.

Кадастровая стоимость. Если цена продажи в договоре ниже 70% кадастровой стоимости объекта на 1 января года продажи, для расчёта налога будет использоваться 70% кадастровой стоимости. В некоторых регионах (например, в Санкт-Петербурге, Карелии, Архангельской, Астраханской и других областях) применяется коэффициент 100% — то есть налог рассчитывается от полной кадастровой стоимости, даже если цена продажи ниже.

Декларация. Даже если налог не начисляется (например, из-за отсутствия прибыли), необходимо подать нулевую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Не забудьте, пожалуйста, прочитать личные сообщения от юристов на этом сайте (верхний правый угол экрана).

налог платить не нужно. Поскольку расходы на покупку (3 млн руб.) превышают доход от продажи (1 млн руб.), налоговая база равна нулю. Однако подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года всё равно обязательно. Важный нюанс: налоговая сравнит цену продажи с кадастровой стоимостью, умноженной на 0,7. Если 70% кадастра окажется выше 1 млн руб., налог рассчитают именно с этой суммы. В таком случае примените вычет в 1 млн руб. вместо расходов на покупку, чтобы обнулить налог.

Здравствуйте. Налога и не будет.

В вашей ситуации, когда квартира находилась в собственности менее минимального срока (5 лет — общий срок владения для освобождения от налога), но продаётся дешевле, чем была куплена (1 млн рублей против 3 млн рублей), налог с продажи квартиры платить не придётся. Это связано с тем, что прибыль (разница между ценой продажи и покупки) отсутствует.

Здравствуйте вам ненадо платить налог

Здравствуйте, Алла!

В соответствии со ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от налогообложения составляет — 5 лет.

ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от налогообложения — 3 года, если право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком:

— в порядке наследования или при дарении между близкими родственниками;

— при приватизации;

— договор ренты;

— единственное жилье для налогоплательщика на момент продажи.

На основании вышеизложенного и Вашей ситуации, так как у Вас срок менее 3 -х лет, то возникает необходимость оплатить налог.

При исчислении налога применяем ст. 220 НК РФ:

- налоговый вычет 1 млн рублей.

Продажа 1 000 000 - 1 000 000 = 0 руб.

Однако, нужно учитывать, что налоговая служба сравнивает цену продажи по договору купли-продажи (ДКП) и 70% от кадастровой стоимости на 1 января года сделки. Какая стоимость выше - та и будет являться налоговой базой для продаваемого объекта недвижимости.

Если 70 % от кадастровой стоимости квартиры ниже чем стоимость по дог. купли-продажи (700 000 руб), то платить налог не нужно, так как стоимость 1 млн рублей ( ст. 220 НК РФ).

Налог равен 0, но декларацию подать нужно до 30.04. года следующего, за годом продажи квартиры, так как:

- Вы получили доход от продажи имущества, которым владели менее минимального срока 2 года — ст. 228 НК РФ.

- Обязанность подать 3 НДФЛ при продаже имущества — ст. 229 НК РФ.

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

желательно бы ознакомиться с документами для дачи правовой оценки.