Как оспорить переквалификацию двух ИП на одном адресе как дробление бизнеса?

Здравствуйте! ИП связаны между собой родством, общими сотрудниками, одним сайтом, кассой, поставщиками или фактическим управлением? Налоговая уже вынесла акт проверки либо пока направила требование о пояснениях?

Налоговая действительно в таких случаях часто видит дробление бизнеса — то есть искусственное разделение одного процесса между двумя ИП, чтобы каждый оставался в льготных лимитах (например, не превысить порог для патента или УСН и не попасть под НДС). И да, итогом может стать пересчёт: инспекторы консолидируют (складывают) доходы обоих ИП, из-за чего совокупная выручка выходит за спецрежим, и тогда бизнесу доначисляют НДС, а патенты аннулируют.

Здравствуйте

Направьте пояснения, если налоговая затребовала пояснения.

Если вынесла решение - обжалуйте либо в вышестоящую ФНС, либо в суд.

сам по себе факт того, что два индивидуальных предпринимателя находятся по одному адресу, не означает автоматически дробление бизнеса и не дает налоговому органу права доначислить налоги только по этому основанию; из Письма ФНС России от 16.07.2024 № БВ-4-7/8051@ следует, что для вывода о дроблении налоговый орган должен доказать совокупность обстоятельств: единое управление, использование общих работников, имущества и ресурсов, отсутствие реальной самостоятельности у каждого предпринимателя, формальное разделение выручки и направленность такой схемы на получение необоснованной налоговой экономии. В Обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства, утвержденном Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 04.07.2018, а также в Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации от 13.12.2023 по вопросам обоснованности налоговой выгоды отмечено, что перерасчет доходов и консолидация выручки допустимы, если инспекция установит искусственное распределение доходов между взаимозависимыми или подконтрольными лицами, которые фактически прикрывают деятельность одного хозяйствующего субъекта. Поэтому ваша защита должна строиться на подтверждении реальной самостоятельности каждого ИП: отдельные договоры, отдельные сотрудники, самостоятельные закупки, собственные клиенты, раздельные кассы, раздельный учет, самостоятельное принятие решений, разные виды деятельности или разные экономические причины ведения бизнеса. Если этого не сделать, инспекция может попытаться объединить доходы и пересчитать налоговые обязательства по общей системе, включая НДС, а также поставить вопрос о последствиях утраты права на специальные режимы.

Виктория, чтобы оспорить переквалификацию двух ИП в единый бизнес, вам необходимо доказать реальную экономическую самостоятельность каждого предпринимателя. Для защиты в рамках ст. 54.1 НК РФ обоснуйте деловую цель разделения и подтвердите отсутствие контроля одного ИП другим

Виктория, не вы, первые кто сталкивается с такой проблемой . Все возможно сделать , не переживайте .

Убедитесь, что у вас есть все необходимые документы, подтверждающие реальную самостоятельность каждого ИП (различные договоры, счета, акты, кассовые книги и т.д.).

Нужно подготовить экономическое обоснование, почему разделение бизнеса на два ИП было целесообразным и экономически оправданным-если это на самом деле было.

Надо все видеть,так не сказать

Здравствуйте.

Налоговая может счесть два ИП на одном адресе дроблением бизнеса и доначислить НДС, отменив патенты, — но только если докажет отсутствие самостоятельности ИП и единственную цель схемы в налоговой экономии; чтобы защититься, нужно подтвердить деловую цель и реальную обособленность деятельности (отдельные договоры, персонал, контрагенты и т. п.).

С уважением.

Суть оспаривания в одном: нужно доказать налоговой, что у каждого ИП была своя самостоятельная деловая цель, а не просто экономия на налогах, и для этого потребуется собрать пакет документов, подтверждающих реальную независимость каждого бизнеса (отдельные договоры, штат, клиенты) .

Чтобы я мог дать вам более конкретный план действий, напишите: у вас разные виды деятельности или вы полностью дублируете друг друга на одном адресе? И есть ли у вас общие сотрудники, сайт и расчетный счет?

Это робот рассылку делает на автомате

Здравствуйте если только хочет. То надо отправить пояснения, что б этого избежать.

Если вам необходима помощь в подготовке документов вы можете обратиться к любому юристу сайта в личные сообщения