Нужно ли платить налог при продаже унаследованной недвижимости?

Question

Добрый день, 
Подскажите пожалуйста, супруг получил половину недвижимости после смерти матери а вторую полову получит после отказа родственника в его пользу, как вступит в права, собирается продать всю недвижимость, ему придется уплачивать налог?

Седова Татьяна Владимировна · Accepted Answer

Здравствуйте, Альбина!

Вы не указали главное - дату смерти мамы..

В соответствии со ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от налогообложения составляет - 3 года если:

- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования.

Руководствуясь ст. 1152 ГК РФ право собственности на наследуемое имущество возникает у наследника со дня открытия наследства, которым является день смерти наследодателя, независимо от времени его фактического принятия и момента государственной регистрации права на такое имущество.

На основании вышеизложенного, срок будет исчисляться с даты смерти мамы супруга, если он будет больше 3- х лет - супругу не нужно будет платить налог с продажи и подавать Декларацию - не надо.

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: Ваш супруг унаследовал половину недвижимости от матери, а вторую половину получит после отказа другого наследника в его пользу. После оформления права собственности на весь объект он планирует его продать.

Разбор ситуации:
1. **Право собственности:** Для продажи необходимо сначала вступить в наследство и зарегистрировать право собственности в Росреестре. После отказа родственника в пользу вашего супруга он станет единоличным собственником. Продажа возможна только после этой регистрации.
2. **Налогообложение при продаже:** Ключевой фактор — срок владения унаследованным имуществом.
* **Если срок владения составляет 3 года и более** (для недвижимости, полученной по наследству с 01.01.2016 года, применяется этот минимальный срок), то доход от продажи **освобождается от налога на доходы физических лиц (НДФЛ)** в размере 13% (для резидентов РФ). Срок владения считается с даты смерти наследодателя (матери), а не с даты регистрации права.
* **Если срок владения менее 3 лет**, то с суммы дохода от продажи необходимо уплатить НДФЛ 13%. Однако можно уменьшить налоговую базу (сумму, с которой рассчитывается налог) одним из двух способов:
* **Имущественный налоговый вычет:** Вычесть из суммы продажи 1 000 000 рублей. Налог платится с разницы (доход минус 1 млн руб.).
* **Вычет в размере документально подтвержденных расходов на приобретение:** Для унаследованного имущества такими расходами считается его рыночная стоимость на дату открытия наследства (дату смерти матери), которую нужно подтвердить отчетом оценщика. Налог платится с разницы между ценой продажи и этой стоимостью.
Выгоднее использовать способ, который дает большую сумму вычета.
3. **Декларация:** Если срок владения менее 3 лет и возникает налогооблагаемый доход, необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в году, следующем за годом продажи (до 30 апреля), и уплатить налог (до 15 июля).

**Резюме:**
* Налог (НДФЛ 13%) при продаже унаследованной недвижимости **не уплачивается, если с даты смерти наследодателя прошло 3 и более года**.
* Если срок владения менее 3 лет, налог платится, но его сумму можно существенно снизить, применив имущественный вычет (1 млн руб.) или вычет в сумме расходов (стоимости на дату смерти). Для расчета оптимального варианта потребуется оценка.

**Рекомендация:** Учитывая нюансы расчета срока владения, определения рыночной стоимости для вычета и подготовки документов, **рекомендуется обратиться за консультацией к юристу или налоговому консультанту**. На нашем сайте есть специалисты, отвечавшие на подобные вопросы. Вы можете написать им в личные сообщения для детального разбора вашей ситуации и помощи в подготовке документов.

Шмидт Александр Александрович · Answer

Согласно законодательству Российской Федерации, доход от продажи недвижимого имущества, полученного в порядке наследования, освобождается от налогообложения НДФЛ, если это имущество находилось в собственности налогоплательщика не менее трех лет. Этот трехлетний срок начинает исчисляться со дня открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя, независимо от времени фактического принятия наследства или момента государственной регистрации права собственности на него.

Хмельницкий Виталий Николаевич · Answer

Альбина, доход от продажи недвижимого имущества, полученного в порядке наследования, освобождается от налогообложения НДФЛ, если это имущество находилось в собственности налогоплательщика не менее трех лет.

Мельник Иван Владимирович · Answer

Да

Дьячков Даниил Романович · Answer

Можно

Працко Виталий Александрович · Answer

Нужно платить налог при продаже унаследованной недвижимости

Нужно ли платить налог при продаже унаследованной недвижимости?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 3 (от 08.08.2024)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Вопросы об уплате налогов при продаже унаследованной недвижимости и возможности уменьшения дохода от продажи при

Как правильно указать налог при продаже унаследованной недвижимости - вопросы оформления декларации 3 НДФЛ.

Налог при продаже унаследованной недвижимости - требуется ли уплата и какова его сумма?

Как рассчитать налог при продаже унаследованной недвижимости - конкретный случай пенсионера

Налоги при продаже унаследованной недвижимости - каков срок владения и есть ли налоговые льготы?

Период обложения налогом при продаже унаследованной недвижимости - зависит ли от способа наследования?

Как избежать налога при продаже унаследованной недвижимости в течение полугода?

Вопрос о налоге при продаже унаследованной недвижимости, если одна часть была в собственности менее трех лет

Нужно ли платить НДФЛ при продаже унаследованной недвижимости до 3 лет?

Необходимо ли платить НДФЛ при продаже унаследованной недвижимости выше кадастровой стоимости?

Продажа унаследованной недвижимости - нужно ли платить НДФЛ в данном случае?

Сколько составит налог с продажи унаследованной недвижимости при покупке квартиры за полтора миллиона рублей?

Как облагается налогом продажа унаследованной недвижимости. С момента вступления в наследство прошло два года одиннадцать месяцев.

Расчет НДФЛ и выбор льгот при продаже унаследованной недвижимости за более 1 млн рублей

Налоговые обязательства при продаже унаследованной недвижимости - расчет и размеры

Не могли бы Вы подсказать, при продаже унаследованной недвижимости, какой процент выплачивается Государству?

Налоговые вычеты при продаже унаследованной недвижимости - какой размер вычета и сколько составляет налоговая ставка?

Налоговые вопросы при продаже унаследованной недвижимости - опыт пенсионера и возможные льготы

Как уменьшить долю ребенка от первого брака супруги при продаже унаследованной недвижимости в Казахстане для ипотеки?

Правда ли, что наследник не несет ответственности за долги при продаже унаследованной недвижимости?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59