Правильно ли ФНС рассчитала налог от продажи квартиры?

Question

Здравствуйте! После смерти дочери досталась квартира по наследству. Дочь продала квартиру через 1 год за 4 млн рублей. И ФНС выставила налог от продажи квартиры в размере 300 тыс. руб. Правомерно ли это? С учётом того, что квартира досталась по наследству.

Мирзоев Вусал Гаджибек оглы · Accepted Answer

Если со дня смерти наследодателя прошло три года, то налогоплательщик, получивший доход от проданного наследуемого имущества, освобождается от подачи налоговой декларации и, соответственно, от уплаты налога.

Если три года не прошло, то граждане, получившие доход от проданного имущества, обязаны его задекларировать. В таком случае доход от продажи можно уменьшить на одну из сумм по выбору:

использовать фиксированный налоговый вычет в размере 1 млн рублей;
учесть расходы наследодателя на покупку, с приложением подтверждающих документов.

Алекс И.И. · Answer

Да, начисление налога может быть правомерным.

Согласно Налоговому кодексу РФ, доход от продажи недвижимости, полученной по наследству, облагается НДФЛ, если срок владения такой недвижимостью менее 3 лет (для имущества, унаследованного от близких родственников) или менее 5 лет (в общем случае). Срок владения для наследника отсчитывается со дня смерти наследодателя.

В вашей ситуации квартира досталась по наследству от дочери (близкий родственник), и вы продали её через 1 год. Следовательно, минимальный срок владения (3 года) не соблюдён, и налог должен быть уплачен.

Расчёт налога: налоговая база = сумма продажи (4 млн руб.) минус имущественный вычет в размере 1 млн руб. (если не использован в этом году). Получаем 3 млн руб. НДФЛ по ставке 13% = 390 тыс. руб. Однако налоговая инспекция выставила 300 тыс. руб. — это может быть следствием применения иных вычетов или учёта расходов наследодателя. Возможно, вы вправе уменьшить доход на документально подтверждённые расходы наследодателя на приобретение квартиры, если такие имеются.

Резюме: налог начислен правомерно из-за продажи квартиры до истечения 3 лет владения. Рекомендуем проверить, не превышает ли сумма налога расчётную (с учётом возможных вычетов), и при необходимости подать уточнённую декларацию.

Если у вас есть похожий вопрос, задайте его в форме ниже.

Захаров Александр Юрьевич · Answer

При продаже квартиры за 2 млн рублей налог к уплате составит 130 тыс. рублей ((2 млн рублей – 1 млн рублей) * 13 %). Пример 2. Сын продал квартиру, унаследованную от отца, через два года за 2 млн рублей.

Наталья · Answer

Здравствуйте, Ольга.
Если с момента смерти наследодателя не прошло 3 года, если у продавца нет освобождения семей с 2 детьми - надо подавать декларацию

Снизить налог можно на расходы наследодателя или вычет в 1млн рублей.

Также заявить все вычеты (имущественные, социальные), которые положены продавцу в году продажи и таким образом снизить налог или свести его к нулю

Удалено · Answer

Да, начисление налога правомерно, так как вы продали унаследованную квартиру раньше минимального срока владения, который для наследства составляет 3 года. Срок владения отсчитывается с момента смерти наследодателя, а не с даты регистрации права собственности. Доход от продажи подлежит налогообложению НДФЛ (13%).

28.11.2025, 17:41

Быстрая юридическая помощь
8 800 505-91-11
Бесплатно 24/7

Спросить юриста

Правильно ли ФНС рассчитала налог от продажи квартиры?

Похожие вопросы

Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры при изменении закона и продаже выше кадастровой стоимости?

Как правильно рассчитать налог от продажи квартиры, если кадастровая стоимость не учитывается?

Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры при кадастровой стоимости 1.8 млн рублей и продажной цене 1.4

Как правильно рассчитать налог с продажи квартир, если продавать будут две, одна с долей 1/2, а другая - после приватизации?

Как правильно рассчитать налог при продаже квартиры, приобретенной в 2015 году, по кадастровой стоимости в 4870 000 рублей

Как правильно рассчитать налог при продаже квартиры и на какую из них можно получить возмещение налога?

Как правильно рассчитать налог при продаже квартиры, полученной по Переселению в 2021 году?

Как правильно рассчитать налог при продаже квартиры с применением налогового и имущественного вычетов в 2023 году

Как правильно рассчитать налог при продаже квартиры после 2016 года?

Как правильно рассчитать налог при продаже квартиры и как защитить себя при приобретении дома в браке?

Как правильно рассчитать налог при продаже квартиры, если сразу покупается другая дороже

Как правильно рассчитать налог при продаже квартиры в наследство?

Как правильно рассчитать налог при продаже квартиры и покупке новой - опыт трех собственников.

Как правильно рассчитать налог при продаже квартиры в собственности менее 3 лет?

Как правильно рассчитать налог на продажу квартиры при оформлении в собственность в 2015 году?

Как правильно рассчитать налог на продажу квартиры, когда её владеют два собственника по 1/2 доли?

Как правильно рассчитать налог при продаже квартиры и какие документы нужны - вопросы Луки Северова

Как правильно рассчитать налог с дохода от продажи квартиры, оформленной на несовершеннолетнего ребенка?

Как оформить договор купли-продажи на дом и участок и как правильно рассчитать налог с продажи?

Как правильно рассчитать налог при продаже унаследованной квартиры?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59